اصلاح اطلاعات گزارش معاملات فصلی مطابق با ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم، از اقداماتی است که ممکن است برای شرکت‌ها دردسرساز شود. چراکه هم فرآیند ویرایش فیلدهای اصلی و فرعی نیازمند دقت بالاست، و هم برخی اصلاحات می‌توانند منجر به جریمه‌های مالی شوند.
تسلط بر چگونگی اصلاح گزارش‌ها و آشنایی با چارچوب‌های قانونی آن، یکی از نیازهای مهم مودیان مالیاتی است. توجه داشته باشید که اصلاح برخی داده‌ها ممکن است باعث جریمه‌هایی شود که معمولاً بر مبنای درصدی از کل مبلغ معامله محاسبه می‌شوند.
ممکن است بروز خطا در تهیه گزارش معاملات فصلی برای هر کسب‌وکاری اتفاق بیوفتد. آنچه اهمیت دارد این است که بدانید چطور این خطاها را به درستی اصلاح کنید تا با جریمه یا مشکلات بعدی روبه‌رو نشوید. برای این کار موارد زیر را در نظر بگیرید.
۱. نوع اشتباه را مشخص کنید
- وارد کردن مبلغ نادرست در فاکتور
- جا انداختن یک یا چند فاکتور
- ثبت فاکتورهای تکراری یا غیرواقعی
- وارد کردن اشتباه اطلاعات طرف مقابل معامله
۲. زمان تشخیص اشتباه
اگر قبل از ارسال گزارش و دریافت کد رهگیری متوجه اشتباه شوید، اصلاح آن ساده است. فقط کافی است اطلاعات را اصلاح یا تکمیل کرده و گزارش را دوباره ارسال کنید.
اما اگر گزارش ارسال شده و کد رهگیری دریافت کرده‌اید، مراحل انجام اصلاحات پیچیده‌تر خواهد شد.
۳. اصلاح گزارش در روش آفلاین
اگر از نرم‌افزار آفلاین استفاده می‌کنید:
- برنامه را باز کنید
- به بخش مربوط (مثلاً خرید یا فروش) بروید
- مورد اشتباه را پیدا کرده و اصلاح کنید
- برای حذف موارد اشتباه، از گزینه‌های موجود در نرم‌افزار استفاده کنید
- برای اضافه کردن مورد جدید، اطلاعات را وارد کرده و ذخیره کنید
- در نهایت، پس از بررسی کامل، گزارش نهایی را ارسال کنید.
اصلاح صورت معاملات فصلی در چه مواردی انجام می شود؟
ممکن است دلایل مختلفی باعث شود که به ویرایش گزارش‌های خرید و فروش فصلی نیاز پیدا کنید. برخی از مهم‌ترین این دلایل عبارت‌اند از:
۱. ثبت اشتباه مبالغ فاکتورها: به عنوان مثال، ممکن است فاکتوری که مبلغ آن ۱۰ میلیون ریال است، به اشتباه ۱۰۰ میلیون ریال وارد شود.
۲. ثبت نشدن یک یا چند فاکتور در گزارش: گاهی ثبت برخی اسناد به طور کامل فراموش می‌شود.
۳. ثبت فاکتورهای تکراری یا غیرواقعی: ممکن است فاکتوری دوبار وارد شده باشد یا نباید ثبت می‌شده است.
۴. درج نادرست اطلاعات فروشنده یا خریدار: اطلاعات هویتی یا مالیاتی طرف معامله ممکن است به اشتباه وارد شود.
اشتباهات و خطاهای موجود در گزارش را از نظر زمانی می‌توان به دو دسته کلی تقسیم کرد: اشتباهات پیش از ارسال گزارش و اشتباهات پس از ارسال گزارش.
در صورتی که اشتباهات و خطاهای گزارش را قبل از ارسال نهایی و دریافت کد رهگیری شناسایی کرده باشید، می‌توانید به راحتی آنها را اصلاح کنید. در این حالت، اصلاح مبالغ، اضافه کردن اطلاعات جا افتاده و یا حذف موارد اضافی بدون درد سرانجام می‌شود.
از طرف دیگر، اگر گزارش را ارسال کرده و کد رهگیری نیز دریافت کرده باشید، روند اصلاح پیچیده‌تر خواهد شد. در این شرایط با محدودیت‌هایی در فرآیند اصلاح اطلاعات روبرو خواهید شد. در ادامه به آموزش اصلاح و رفع اشتباهات گزارش صورت معاملات فصلی خواهیم پرداخت.
اشتباهات و ویرایش گزارش خرید و فروش فصلی از نظر زمانی
اشتباهات در ارسال گزارش‌های خرید و فروش فصلی را می‌توان از نظر زمانی به دو گروه تقسیم کرد:
- قبل از ارسال گزارش
- بعد از ارسال گزارش
همانطور که پیش از این نیز اشاره شد، اگر اشتباهات قبل از ارسال گزارش و دریافت کد رهگیری تشخیص داده شوند، امکان اصلاح مبالغ نادرست، اضافه کردن اطلاعات جا افتاده و ارسال گزارش صحیح وجود دارد. همچنین، باید توجه داشت که برخی از فعالان اقتصادی ممکن است بر اساس مقررات، معافیت در ارسال فهرست معاملات فصلی داشته باشند. اطلاع از این معافیت‌ها باعث می‌شود از ارسال غیرضروری گزارش و اشتباهات احتمالی جلوگیری شود.
ویرایش گزارشات فصلی قبل از ثبت نهایی
اگر قبل از ثبت نهایی و دریافت کد رهگیری متوجه وجود خطا و اشتباه در گزارش معاملات فصلی خود شدید، می‌توانید بدون نگرانی و به آسانی آن را اصلاح کرده و سپس گزارش را ارسال کنید. برای این کار، دو روش وجود دارد:
ارسال آنلاین
- اگر از روش آنلاین استفاده می‌کنید، ابتدا وارد سایت رسمی سازمان امور مالیاتی شوید
- از بخش «معاملات فصلی» وارد حساب کاربری خود شوید.
- سپس از لیست معاملات فصلی، آخرین فصلی که هنوز ثبت نهایی نشده را انتخاب کنید.
- در پایین صفحه روی گزینه «جزئیات» کلیک کنید.
- از بین موارد گزارش فصل، آن موردی که می‌خواهید اصلاح کنید انتخاب نمایید.
- جزئیات آن نمایش داده شده و قابل ویرایش است.
استفاده از نرم‌افزار آفلاین
- اگر از نرم‌افزار آفلاین استفاده می‌کنید، ابتدا نرم‌افزار را باز کنید.
- فصل مورد نظر را از لیست معاملات انتخاب کنید و لیست معاملات را ببینید.
- در این بخش می‌توانید معاملات را حذف، اضافه یا ویرایش کنید.
- بعد از اصلاح، حتماً گزارش را دوباره بررسی کنید تا بعد از ثبت و ارسال به مشکل نخورید.
ویرایش گزارشات فصلی بعد از ثبت نهایی
در شرایطی که گزارش فصلی را ثبت نهایی کرده و کد رهگیری دریافت کرده باشید نیز امکان اصلاح و ویرایش گزارش وجود دارد. اگر پس از انجام این مراحل متوجه وجود اشتباه یا نیاز به حذف یکی از موارد گزارش شدید، هنوز امکان اصلاح وجود دارد. برای این کارمراحل زیر را طی کنید:
- ابتدا وارد سامانه صورت معاملات فصلی شوید و با نام کاربری و رمز عبور خود وارد حساب شوید.
- سپس سال و فصلی را که قصد اصلاح اطلاعات آن را دارید انتخاب کنید تا به مرحله بعد بروید.
- بعد از ورود به سامانه و انتخاب گزارش موردنظر، اطلاعات کلی آن گزارش در صفحه‌ای جدید به شما نمایش داده می‌شود.
- در این مرحله باید روی گزینه «نمایش جزئیات» کلیک کنید تا بتوانید ردیف‌های ثبت‌شده را مشاهده و برای اصلاح یا حذف، وارد جزئیات هر مورد شوید.
- پس از کلیک روی «نمایش جزئیات»، لیست کامل رکوردهای ثبت شده در گزارش نمایش داده می‌شود.
- در این مرحله، کافی است روی موردی که قصد اصلاح آن را دارید کلیک کنید تا بتوانید تغییرات لازم را اعمال کنید.
- با کلیک روی گزارش مورد نظر، صفحه‌ای باز می‌شود که اطلاعاتی مثل مشخصات طرف حساب، مبلغ فاکتور، مالیات بر ارزش افزوده و سایر جزئیات قبلاً ثبت شده نمایش داده می‌شود.
- در این مرحله، می‌توانید اطلاعات نادرست را اصلاح کنید. پس از انجام تغییرات، در پایین صفحه گزینه «با ویرایش موافقم» را فعال کرده و سپس روی «ثبت» کلیک کنید.
- اگر قصد حذف رکورد را دارید، کافی است گزینه «با حذف موافقم» را انتخاب کرده و سپس روی «حذف» کلیک کنید.
- در صورتی که این گزارش قبلاً ارسال شده باشد، دیگر نیازی به ثبت نهایی مجدد نیست. نتیجه اصلاح یا حذف بلافاصله در گزارش قابل مشاهده خواهد بود.
توجه داشته باشید که اگر مؤدیان مالیاتی بخواهند مورد جدیدی را به گزارشی که قبلاً ثبت نهایی و ارسال شده اضافه کنند، امکان ویرایش مستقیم آن گزارش وجود ندارد. در این شرایط، باید یک گزارش جدید برای همان دوره (مثلاً همان فصل) ایجاد کرده و سپس مورد جاافتاده را در گزارش جدید وارد، ذخیره و ثبت کنید. با ایجاد گزارش جدید، برای یک فصل دو گزارش ثبت نهایی خواهند داشت. به این ترتیب، مجموع این دو گزارش نشان‌دهنده رقم نهایی خرید، فروش یا سایر اطلاعات آن دوره خواهد بود.
جریمه اصلاح معاملات فصلی
طبق ماده ۱۵۷ قانون مالیات‌های مستقیم، سازمان امور مالیاتی تا ۵ سال پس از پایان مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی فرصت دارد تا به جرائم مربوط به ماده ۱۶۹ رسیدگی کند. حتی اگر فهرست معاملات فصلی زودتر یا دیرتر از موعد ارسال شده باشد.
در صورتی که مؤدیان، گزارش معاملات فصلی را با تأخیر ارسال کنند، یا در گزارش اصلاحی، مبلغ معامله افزایش یافته باشد، ممکن است مشمول جریمه شوند. به‌طور خاص، در دو حالت زیر جریمه‌ای معادل ۱٪ مبلغ معامله برای مؤدیان در نظر گرفته می‌شود:
- اصلاح گزارش پس از مهلت قانونی انجام شده باشد
- مبلغ معامله در گزارش اصلاحی بیشتر از گزارش اولیه باشد
همچنین لازم به یادآوری است که برخی مؤدیان با توجه به نوع فعالیت، حجم معاملات یا وضعیت خاص قانونی، مشمول معافیت در ارسال فهرست معاملات فصلی هستند. این معافیت باید از سوی سازمان امور مالیاتی اعلام شده و به‌طور رسمی اعمال شود. در غیر این‌صورت عدم ارسال به‌موقع گزارشات می‌تواند مودیان را مشمول جریمه کند.
نرم افزار سپیدار به مودیان مالیاتی کمک می‌کند تا گزارش‌های معاملات فصلی خود را ثبت، اصلاح و ارسال کنند. همچنین قبل از ثبت نهایی، امکان ویرایش کامل گزارش وجود دارد و بعد از ثبت نهایی هم می‌توانید گزارش‌های ارسال شده را مشاهده و در صورت نیاز آنها را طبق قوانین مالیاتی اصلاح کنید.
همچنین نرم‌افزار سپیدار با آخرین تغییرات قوانین مالیاتی هماهنگ است. این نرم‌افزار با هدف کنترل و جلوگیری از بروز خطا و اشتباهات و مشمول شدن جریمه، به ابزارهایی مجهز شده است.
ناربن به عنوان نماینده فروش نرم‌افزار سپیدار در تمام مراحل نصب و اجرا این برنامه در کنار شما خواهد بود. جهت دریافت مشاوره بیشتر و خرید سپیدار با کارشناسان ما در تماس باشید.
